艾蒙特辦稅指南——企業(yè)所得稅納稅人年度納稅申報(bào)（適用查賬征收）

企業(yè)所得稅納稅人年度納稅申報(bào)（適用查賬征收）

　  進(jìn)行所得稅年度納稅申報(bào)，需自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表及相關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退企業(yè)所得稅款；納稅人在年度中間發(fā)生解散、破產(chǎn)、撤銷情形的，應(yīng)在清算前報(bào)告主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳。

一、需要提供的資料

1、年度納稅申報(bào)表

2、《基礎(chǔ)信息核對表》（含判定關(guān)聯(lián)申報(bào)對象條件的選項(xiàng)界面）

3、會計(jì)報(bào)表

4、稅務(wù)機(jī)關(guān)批復(fù)、備案事項(xiàng)的確認(rèn)通知書

5、中介機(jī)構(gòu)審計(jì)（鑒證）報(bào)告

6、申請核定征收的企業(yè)，應(yīng)附報(bào)《企業(yè)所得稅核定征收鑒定表》

7、稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的與年度匯算清繳有關(guān)的其他資料

二、辦理程序：

1、正確填寫《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》；

2、通過國稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)完成納稅申報(bào)；

3、蓋章后的紙質(zhì)《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》和相關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。

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