揭秘：會(huì)計(jì)必須知道的內(nèi)部賬秘密

【艾蒙特財(cái)務(wù)提示：本文只是讓大家了解一些企業(yè)的內(nèi)外帳的做法，文中一些錯(cuò)誤的的做法，大家引以為鑒、不可為之，對(duì)于企業(yè)自用于內(nèi)部管理的內(nèi)帳則可以參考借鑒！本文對(duì)審計(jì)人員、稅務(wù)人員的審計(jì)檢查工作也有幫助！】

做內(nèi)賬與外賬應(yīng)該注意哪些方面呢?還有,如果我有些單據(jù)拿到外賬做了,那內(nèi)賬還要不要做呢?如果是內(nèi)賬也要做進(jìn)去的話,那不是沒有原始憑證了嗎?

內(nèi)賬當(dāng)然要做

不然怎么叫經(jīng)濟(jì)的真實(shí)反應(yīng)呢?

公司有時(shí)候購買一些材料沒發(fā)票,我們就做在內(nèi)賬上,外賬不反映,倉庫的外賬也不反映,車間領(lǐng)用后要計(jì)算成本,也只在內(nèi)賬上反映,外賬不計(jì)入這部分成,這樣做對(duì)嗎?這樣不是成本少了,稅要多交??請(qǐng)大伙說說意見,怎樣才能使二者的成本接近。

沒有發(fā)票是無法計(jì)入成本的，因此，會(huì)造成利潤(rùn)虛高，而多繳納所得稅，解決問題，一種出售時(shí)也不開發(fā)票，另一種取得相應(yīng)發(fā)票或用其他可作帳的發(fā)票沖。

沒有發(fā)票的大部分的是一些輔料,而客戶一般是要發(fā)票的,所以出售時(shí)不開票在我們公司還不大行,我想你的第二種方法比較適應(yīng)我們

還想問一下,如果出售產(chǎn)品時(shí)沒開票,那外賬上的成本不能結(jié)轉(zhuǎn),產(chǎn)品會(huì)一直留在賬上,這樣賬實(shí)不符,擔(dān)心稅務(wù)局會(huì)查到,該怎么辦呢?

你可以先把那批材料做暫估入帳,然后再去買發(fā)票,普通發(fā)票也可以 是生產(chǎn)企業(yè)還是商業(yè)企業(yè)?

生產(chǎn)企業(yè)：下次生產(chǎn)同樣產(chǎn)品時(shí)，入庫數(shù)量少寫這些不開發(fā)票的產(chǎn)品，增加單位成本，減少數(shù)量，如對(duì)產(chǎn)品成本影響較大，則可以在采購原料時(shí)，就少開票。不過，這樣容易對(duì)企業(yè)的倉庫帳產(chǎn)生混亂，因此，不開票的產(chǎn)品，同樣報(bào)稅不會(huì)產(chǎn)生以上問題。

我說的是我們購入材料或費(fèi)用支出時(shí),經(jīng)常有好多沒發(fā)票,所以,我賬上的現(xiàn)金就漲了,就太多了,我有點(diǎn)吃不消啊,現(xiàn)金四十萬,有點(diǎn)太多了吧,大家?guī)臀肄D(zhuǎn)移一下現(xiàn)金吧,謝謝了

我的公司是搞室內(nèi)裝飾、設(shè)計(jì)的，也是存在這樣的問題!購入材料或費(fèi)用支出，經(jīng)常有好多沒發(fā)票。幾年下來，現(xiàn)在賬面現(xiàn)金余額已經(jīng)達(dá)到了100多萬了!!!

外帳+未入帳收入-未入帳費(fèi)用=內(nèi)帳

我這里有兩盤賬，內(nèi)外賬，如果內(nèi)賬幫外賬付貨款，有什么好的方法，內(nèi)賬有自己的銀行賬戶，外賬也是。

可以作借款處理，把款項(xiàng)用現(xiàn)金的方式存入外賬的開戶銀行，再匯出作貨款。

但是分錄怎樣寫：

從其他應(yīng)收或其他應(yīng)付科目走.最好掛私人名。

外賬借銀行存款 貸 其它應(yīng)付款XX。

內(nèi)賬借銀行存款(外賬戶) 貸銀行存款(內(nèi)賬戶)以上內(nèi)賬不對(duì)外時(shí)，我一直在做內(nèi)賬很長(zhǎng)時(shí)間了，不知和外賬有什么區(qū)別?

我這里只記每月費(fèi)用、應(yīng)收、應(yīng)付、入庫、出庫。 沒有固定資產(chǎn)、沒有折舊，我也不知道會(huì)計(jì)是怎么算的，也沒聽說會(huì)計(jì)核過固定資產(chǎn)，會(huì)計(jì)從來不讓我看外賬，

我只見過稅單，能知道是怎么報(bào)稅的，可我是小規(guī)模納稅人也學(xué)不到更多的內(nèi)容。請(qǐng)問大家一開始是從出納、做內(nèi)賬鍛煉出來的嗎? 因?yàn)閮?nèi)賬是內(nèi)部管理的，所以所有單據(jù)都要做

外賬是應(yīng)付稅務(wù)局一類的，賬是“做”出來的，可以選擇單據(jù)和制單據(jù) 很多做兩套賬的是做內(nèi)賬顧不了外賬，做外賬顧不了內(nèi)賬

可以告訴你一個(gè)很簡(jiǎn)單實(shí)現(xiàn)內(nèi)外賬方法：先做外賬，外賬憑證打兩份，其中一份做內(nèi)賬附件，這樣查內(nèi)賬就很容易找到原始憑證。

外帳一般是往稅局報(bào)的帳,只要走發(fā)票的都要做到帳里面.

內(nèi)帳一般是老板的私人帳戶(如各種銀行卡),也要有銀行帳本和現(xiàn)金帳本.記錄各個(gè)銀行的收入和支出.摘要那還要寫明款的來由.月底如需要還要向老板出一張資金狀況表.以顯示該公司的現(xiàn)金狀況,讓老板合理的支配.

該帳一般由出納做,會(huì)計(jì)只做外帳就可以了,可以監(jiān)督一下。

我是一名新手,在一家經(jīng)銷服裝、化妝品公司做內(nèi)帳,在帳務(wù)處理過程中不需要做稅收這部分,處此之外,其他的我都要入帳。那我在計(jì)算該公司的成本及利潤(rùn)時(shí)應(yīng)該如何處理呢?帳務(wù)處理中從銀行中交付的增殖稅該放入那個(gè)科目呢?

沒有分別的是內(nèi)帳和外帳的帳務(wù)處理方法是相同的，都是按會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)去處理。

有分別的是在于避稅，內(nèi)帳是按含稅價(jià)核算的，外帳核算的是不含稅價(jià)。

內(nèi)帳核算的應(yīng)交稅金在主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加中列入。

內(nèi)賬中從銀行中交付的增值稅及其他稅都可以在管理費(fèi)用科目下設(shè)稅金及附加進(jìn)行核算。不用計(jì)提，每月交多少就直接做。其他內(nèi)賬和外賬的賬務(wù)處理方法是一樣的。

我公司是汽車銷售的，客戶買一輛車票面金額80000，實(shí)際收取他也是80000元，但我們拿出其中的2000給介結(jié)這筆生意的那人，這其中的差價(jià)該做什么處理?分錄又該如何呢?在些先謝謝各位高手的指教了。

我提議，那2000元做內(nèi)賬吧，不要在外賬反應(yīng)就行，免得麻煩。

做現(xiàn)金折扣是需要銷售合同上注明的，建議：支付2000元時(shí)候，補(bǔ)作一筆借款單掛個(gè)人往來，然后只有拿其他發(fā)票報(bào)銷沖帳了，這部分沒有什么好辦法。

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